Als jou als ondernemer of boekhouder is geleerd dat iedere euro die er verdiend wordt naar de Belastingdienst gaat, laat je waarschijnlijk veel belastingvoordelen liggen. In veel gevallen kun je namelijk met slimme boekhoudtips ervoor zorgen dat je voordeel op je belastingaangifte kunt halen. Voor veel mensen geeft dat toch een vreemd gevoel: door slim te boekhouden minder belasting betalen. Is dat wel legaal? Zeker, als je je maar houdt aan de belastingregels.
Je voordeel doen met slim boekhouden
Ondernemers hebben in Nederland heel wat regelingen waarvan ze gebruik kunnen maken bij het doen van hun belastingaangifte. Maar dan is het wel belangrijk dat je een goede, sluitende boekhouding hebt, en dat je ook kunt bewijzen waarom je zulke keuzes maakt. Daarom kun je zelf gaan boekhouden, of je schakelt een professionele boekhouder in om ervoor te zorgen dat je geen fouten in je boekhouding hebt. Zo kun je gebruikmaken van de KIA, een management-BV of holding opzetten en je aftrekbare kosten optimaliseren. En natuurlijk wil je ook je oude dag goed geregeld hebben. Gelukkig is daarvoor de FOR in het leven geroepen, waarmee je ook nog eens belastingvoordeel hebt. Al deze manieren om slim te boekhouden zijn volledig legaal. Let op: dit is geen officieel advies. Vraag voordat je van deze tips gebruik gaat maken om advies van je boekhouder of accountant.
Gebruikmaken van de innovatie box
De innovatie box is een fiscale regeling waarmee winsten uit innovatieve bedrijfsactiviteiten veel lager worden belast dan normale bedrijfswinsten. Wellicht schrijft het bedrijf nieuwe software, ontwikkelt het een octrooi of kom je als ondernemer met nieuwe technologie op te proppen. Als boekhouder mag je dan tot 70 procent van de winst aan innovatie toeschrijven. Daardoor wordt de winst maar voor 9 procent belast, in plaats van de gebruikelijke 25,8 procent.
Deze slimme boekhoudtruc is vooral handig voor bedrijven die tech of software ontwikkelen of gespecialiseerd zijn in Research & Development. Het moet wel gaan om een eigen ontwikkeling, zoals het schrijven van software of het technisch verbeteren van een product. Daarvoor moet je wel een WBSO-verklaring hebben. Om toegang te krijgen tot deze box, moet je ontwikkeluren, projectdocumentatie en facturatie kunnen aantonen bij eventuele controles.
Investeren in de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Een van de regelingen die een interessante stimulans geeft voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen, is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Niet alleen een mooi scrabblewoord, maar ook heel voordelig voor je belastingen. Als je in een boekjaar tussen de 2.901 en 392.230 euro investeert in bedrijfsmiddelen, kun je een aftrek krijgen, bovenop de afschrijving. De aftrek varieert van enkele procenten tot aan 28 procent van het investeringsbedrag. Handig als je wel toe bent aan een nieuwe computer, laptop of apparatuur.
Je mag het middel dan niet alleen afschrijven, maar mag ook gebruikmaken van de extra aftrekpost die je winst verlaagt. Daardoor betaal je direct minder belasting. Je kunt je aankopen bundelen in één boekjaar of juist spreiden als je binnen de grenzen van aftrekposten wil blijven. Let op: de KIA geldt niet voor personenauto’s. Hiervoor heb je wel een goede investeringslijst nodig.
Een management-BV of holding opzetten
Het opzetten van een holdingstructuur biedt niet alleen flexibiliteit, maar is ook veel voordeliger voor belastingen. Hierbij is één holding-BV de eigenaar van de werkmaatschappij. Op deze manier kan de winst belastingvrij als dividend worden uitgekeerd tussen beide vennootschappen. Daardoor heb je een betere bescherming van het vermogen en de mogelijkheid om winsten slim te herinvesteren in andere bedrijven. Ook bij verkoop van een werkmaatschappij is de winst in de meeste gevallen vrijgesteld van belastingen.
Optimaliseren van aftrekbare kosten
Veel ondernemers laten veel voordeel liggen door onvoldoende gebruik te maken van aftrekbare kosten. Want je mag meer zakelijk aftrekken dan je denkt. Je bureaustoel komt niet in aanmerking, maar reis-en representatiekosten, softwarelicenties, opleidingen, adviesuren en zakelijke abonnementen bijvoorbeeld wel. Als je aan de voorwaarden voldoet, mag je zelfs een deel van de kosten van je werkruimte aftrekken.
Belangrijk is dat je alle zakelijke kosten netjes registreert en koppelt aan facturen, zodat bij controle je boekhouding precies klopt. Op deze manier kun je je belastbare winst flink verlaten, waardoor je aan het einde van het jaar een aanzienlijk voordeel hebt. Gebruik vooral een boekhoudsysteem dat je koppelt aan je zakelijke bankrekening. En laat een fiscaal adviseur meekijken als je aangifte gaat doen.
Denken aan je pensioen
Natuurlijk is het belangrijk dat boekhouders hun cliënten erop wijzen dat ze ook een pensioen moeten opbouwen. Dat brengt als voordeel mee dat je de ingelegde pensioenpremie tot een bepaald bedrag af mag trekken. Je kunt jaarlijks een deel van de winst reserveren voor het pensioen. Dat bedrag is aftrekbaar en dus valt de winst lager uit bij het betalen van de belastingen. Pas bij opname of staking van het pensioen wordt de belasting geheven. De egalisatiereserve mag je zeer sporadisch gebruiken en is bedoeld voor ondernemers die grote toekomstige kosten verwachten, zoals vervanging van apparatuur.
Bedrijf in het buitenland opzetten
Ten slotte kun je je bedrijf ook in het buitenland onderbrengen, zoals in Malta, Cyprus of Estland. Landen waar je handig een online casinobedrijf met een of meerdere websites kunt opstarten, waardoor je een gokstop omzeilen mogelijk maakt voor heel veel online gokkers in Nederland. Dankzij lagere vennootschapsbelastingen, soepele dividendregelingen en aantrekkelijke structuren heb je minder last van regelzucht en ben je goedkoper uit qua belastingen. Let op: je moet wel echt activiteiten hebben in het buitenland. Zoals het hebben van een kantoor met lokale medewerkers. Anders kan Nederland je onderneming alsnog als ‘fiscaal binnenlands’ aanmerken.
